廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司
金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司（以下簡稱“公司”）及各全資、控股子公司（以下簡稱“各子公司”）金融衍生品交易業(yè)務(wù)，加強(qiáng)金融衍生品交易業(yè)務(wù)的管理，有效防控金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 5號——交易與關(guān)聯(lián)交易》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及各子公司的金融衍生品交易業(yè)務(wù)。各子公司進(jìn)行金融衍生品交易視同公司進(jìn)行金融衍生品交易，適用本制度。未經(jīng)公司審批同意，各子公司不得操作該業(yè)務(wù)。
第三條 本制度所稱金融衍生品是指場內(nèi)場外交易、品種為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等或上述品種的組合。金融衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合。
第四條 公司金融衍生品交易行為除遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定外，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。
第二章 交易基本原則
第五條 公司進(jìn)行金融衍生品交易業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不進(jìn)行單純以盈利為目的的交易，所有金融衍生品交易業(yè)務(wù)必須以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不得進(jìn)行投機(jī)和套利交易。
第六條 公司須具有與金融衍生品投資相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接投資金融衍生品，公司應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的金融衍生品投資額度控制資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營。
第七條 公司和各子公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)只允許與具有金融衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)、經(jīng)紀(jì)公司等交易對手進(jìn)行交易，不得與前述交易對手之外的其他組織和個(gè)人交易。
第八條 公司須以其自身名義或各子公司名義設(shè)立金融衍生品交易賬戶，不
得使用他人賬戶進(jìn)行金融衍生品交易業(yè)務(wù)。
第三章 審批權(quán)限
第九條 董事會和股東大會是公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)的決策和審批主體。各項(xiàng)金融衍生品交易必須嚴(yán)格限定在經(jīng)審批的金融衍生品交易方案內(nèi)進(jìn)行，不得超范圍操作。具體審批權(quán)限如下：
（一）公司開展金融衍生品交易，應(yīng)當(dāng)提交董事會審議，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表專項(xiàng)意見。
（二）公司開展金融衍生品交易單次或連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額達(dá)到或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%且絕對金額超過5,000萬元的，需經(jīng)董事會審議、獨(dú)立董事發(fā)表專項(xiàng)意見后提交公司股東大會審批。已按照前述規(guī)定履行相關(guān)審批程序并披露的，不再納入累計(jì)計(jì)算范圍。
（三）構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的金融衍生品交易，應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易審批程序。
公司進(jìn)行金融衍生品交易，如因交易頻次和時(shí)效要求等原因難以對每次投資交易履行審議程序和披露義務(wù)的，可對上述事項(xiàng)的投資范圍、投資額度及期限等進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，以額度金額為標(biāo)準(zhǔn)適用審議程序和信息披露義務(wù)的相關(guān)規(guī)定。相關(guān)額度的使用期限不應(yīng)超過12個(gè)月，期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的衍生品交易金額（含前述投資的收益進(jìn)行再投資的相關(guān)金額）不應(yīng)超過衍生品投資額度。
第十條 公司董事會審計(jì)委員會應(yīng)當(dāng)審查衍生品交易的必要性、可行性及風(fēng)
險(xiǎn)控制情況。必要時(shí)可以聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)就衍生品交易出具可行性分析報(bào)告。
第四章 機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第十一條 董事會授權(quán)公司董事長在董事會或股東大會授權(quán)范圍和額度內(nèi)進(jìn)行單項(xiàng)審批并簽署交易相關(guān)的協(xié)議、合同。總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)金融衍生品交易類型指定相關(guān)部門對金融衍生品交易事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)研、洽談、評估，執(zhí)行具體操作事宜。
第十二條 公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)的相關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人的職責(zé)如下：
（一）財(cái)務(wù)中心：為金融衍生品交易業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)金融衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性與必要性分析、計(jì)劃制訂、資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理。
（二）審計(jì)部：為金融衍生品交易業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)定期審查監(jiān)督金融衍生品交易業(yè)務(wù)的合規(guī)性，包括審批情況、實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等。
（三）董事會辦公室：根據(jù)證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)審查金融衍生品交易業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并及時(shí)進(jìn)行信息披露。
第五章 操作管理規(guī)范
第十三條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際并根據(jù)金融衍生品公開市場價(jià)格或公允價(jià)值的變化，綜合評估交易風(fēng)險(xiǎn)，逐筆提出金融衍生品業(yè)務(wù)交易方案（含交易金額、成交價(jià)格、交割期限等內(nèi)容），經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核后，按審批權(quán)限報(bào)送批準(zhǔn)后實(shí)施。
第十四條 財(cái)務(wù)中心嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)方案進(jìn)行交易操作，并按照內(nèi)部審批權(quán)限完成交易合同文本的簽署流程。
第十五條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)對每筆金融衍生品交易進(jìn)行登記，及時(shí)跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，保證按期交割；特殊情況若需通過掉期交易提前交割、展期或采取其他交易對手可接受的方式等，應(yīng)按本制度辦理相關(guān)手續(xù)。
第十六條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)評估已投資金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)敞口變化情況，并向董事會提交包括金融衍生品交易授權(quán)執(zhí)行情況、金融衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、本期衍生品交易盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。
第十七條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)將金融衍生品交易的審批情況及時(shí)向董事會辦公室報(bào)備，董事會辦公室負(fù)責(zé)審核金融衍生品交易的決策程序的合法合規(guī)性并根據(jù)證監(jiān)會、上海證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求實(shí)施必要的信息披露。
第十八條 審計(jì)部應(yīng)每年度或不定期地對金融衍生品交易的實(shí)際操作情況、資金使用情況和盈虧等情況進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果向公司董事會審計(jì)委員會匯報(bào)，審計(jì)委員會根據(jù)情況決定是否向董事會報(bào)告。
第十九條 公司應(yīng)優(yōu)先使用在金融機(jī)構(gòu)的授信額度代替保證金操作金融衍生交易。如確實(shí)需要交易保證金的，財(cái)務(wù)中心人員應(yīng)對保證金等資金賬戶實(shí)行專門管理，按照資金劃撥和使用程序，嚴(yán)格履行保證金追加審批程序。
第二十條 公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行檔案管理相關(guān)制度，妥善保存與金融衍生品交易業(yè)務(wù)相關(guān)的所有交易記錄和文件、賬目、原始憑證等資料，保存期限10年。
第二十一條 公司金融衍生品交易的會計(jì)政策處理按照國家現(xiàn)行會計(jì)政策執(zhí)行。
第六章 信息隔離
第二十二條 參與公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的金融衍生品交易業(yè)務(wù)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。
第二十三條 金融衍生品交易業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，不得由單人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作的全部流程，并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第七章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制
第二十四條 公司應(yīng)建立健全金融衍生品交易業(yè)務(wù)交易指引，準(zhǔn)確記錄、傳遞各類交易信息，規(guī)范操作流程，阻斷違規(guī)操作。
第二十五條 在金融衍生品業(yè)務(wù)操作過程中，財(cái)務(wù)中心應(yīng)根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)簽署的金融衍生品合約中約定的標(biāo)的資產(chǎn)金額及交割期間，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。
第二十六條 涉及以下緊急事件的，應(yīng)當(dāng)立即啟動風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制：
（一）市場發(fā)生重大變化，所開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)有可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失；
（二）存在違規(guī)操作；
（三）交易浮虧觸動止損限額或虧損預(yù)警線，未采取措施或違規(guī)追加保證金；
（四）發(fā)生異常事件，包括但不限于：被強(qiáng)制平倉、交易對手違約或破產(chǎn)、發(fā)生重大法律糾紛等。
第二十七條 當(dāng)公司金融衍生品業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)匯報(bào)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)提交分析報(bào)告和解決方案，并上報(bào)總經(jīng)理、董事長，同時(shí)抄送董事會秘書。公司應(yīng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等應(yīng)對策略，提出切實(shí)可行的應(yīng)對措施，由董事長判斷后下達(dá)操作指令，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。
第八章 信息披露
第二十八條 公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)監(jiān)管規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十九條 當(dāng)公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，公司應(yīng)在2個(gè)交易日內(nèi)向上海證券交易所報(bào)告并公告。
第九章 責(zé)任追究
第三十條 對于違反國家法律、法規(guī)或內(nèi)部規(guī)章開展金融衍生品交易，或者疏于管理造成重大損失的相關(guān)人員，公司將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并依法追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第三十一條 對于在日常監(jiān)管工作中上報(bào)虛假信息、隱瞞資產(chǎn)損失、未按要求及時(shí)報(bào)告有關(guān)情況或者不配合監(jiān)管工作的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十章 附則
第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度條款如因有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定調(diào)整而發(fā)生沖突，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。
第三十三條 本制度自董事會審議通過之日起實(shí)施，由公司董事會負(fù)責(zé)解釋與修訂。
廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司董事會
2022年4月21日
